מיסוי פנסיוני – חוסכים לפנסיה? בוודאי – וטוב שכך!
המדינה מעוניינת שאזרחיה יחסכו ומעודדת חיסכון באמצעות הטבות מס שונות,
אך אלה אינן פטורות מפני מיסוי פנסיוני.
חוסכים רבים מאמינים שכספי החיסכון שלהם מוגנים מפני מיסוי פנסיוני,
אך במציאות המצב מורכב יותר ורבים עושים טעויות שעולות ממון רב.
לפיכך, תכנון פנסיוני נבון המסתמך על הבנת סעיפי החוק בעניין,
מהווה מהלך חשוב לשמירה על מקורות הכנסה עבור הגמלאים.
תכנון פנסיוני ראוי שיתבצע עוד בתקופת החיסכון,
בעיקר בבחירת מסלולי ההשקעה ותוך צמצום עלויות הניהול,
וזאת במטרה להשביח את הקרן ככל שניתן.
אין די בכך ויש לתכנן נכון גם את אופן פדיון כספי הפנסיה בפרישה, תוך הימנעות ממיסוי בפרישה, ככל שניתן.
חשוב להבין שהחלטות בבחירת פדיון הפנסיה,
נקבעות על ידכם לפני קבלת כספי הקצבה הפנסיונית ואינן הפיכות.
לבחירות אלה יש השפעה משמעותית על המשך החיים וטעות בבחירת מסלול פנסיוני עלולה לגרום להפסדים כספיים ניכרים.
מהן ההקלות במס לחיסכון פנסיוני?
שכירים או עצמאים יכולים להפחית את נטל המס ככל שחוסכים יותר,
החוק מאפשר לשכיר לבצע הפקדה של עד כ- 7% מהתקרה המותרת,
9,700 ₪ (2026) וליהנות מזיכוי של 35% מתוך ההפקדה.
הזיכוי ניתן באופן אוטומטי וניתן לראותו בתוך תלוש השכר.
בנוסף, יכול להפקיד כספים באופן עצמאי עד 16% מההכנסה שאינה מבוטחת על ידי המעסיק.
עצמאי זכאי להטבות מס של עד 16.5% מההכנסה השנתית ועד לתקרה בגובה 232,800 ₪ (2026),
סה"כ הפקדה שנתית בגובה 38,412 ₪.
16.5% מתחלקים באופן הבא: 5.5% זיכוי ו 11% ניכוי.
סוגי קצבאות
– קצבה מזכה שחייבת במס באופן חלקי – זהו החלק שקיבלנו עליו הטבות מס בעת ההפקדה,
חלק זה כולל את ההפקדות לביטוח מנהלים, קרן פנסיה וכו'.
את הכספים ניתן לפדות בגיל 60 אך מהפטור נהנים רק לאחר גיל פרישה, קרי: 62-65 תלוי בשנת הלידה לאישה וכן 67 לגבר.
– קצבה מוכרת הפטורה ממס – אלו כספים שלא נהנו מהטבת מס במועד ההפקדה וכוללים הפקדות לגמל מהמעסיק או בצורה עצמאית לקרן הפנסיה, קופת גמל או ביטוח המנהלים.
את כספי החסכונות הללו שנצברו, ניתן לפדות ללא מיסוי פרישה כבר בגיל 60 ובכך למנוע מצב של כפל מס.
כיצד מזהים את רכיבי הקצבה המוכרת בתוך החסכונות שלנו?
הפקדות המעסיק מעל התקרה – החל משנת 2012 בה נכנס לתוקף תיקון 190,
חברות הביטוח מחויבות לסמן בדוחות השנתיים שלהן את כל הכספים שעברו את תקרת המס הפטורה להפקדות פנסיוניות ובכך לאפשר לחוסכים לזהות את הפקדות הפנסיוניות שבעדן שולם מס הכנסה במועד ההפקדה.
סכומים אלו נחשבים כקצבה מוכרת בעת המשיכה ולכן חשוב לוודא מול החברות השונות שאכן אלו הפקדות לקצבה מוכרת.
בנוסף המעסיק מחויב החל משנת 2017 לצרף לטופס 161 נספח המראה את שווי ההפקדות לקצבה מוכרת,
מומלץ לשמור את הנספח עד לגיל הפרישה.
כספי נפטר – מוטבים אשר קיבלו ירושה של קופת גמל,
רשאים להשאיר את הכסף בקופת הגמל ובמועד הפרישה לבצע משיכת קצבה פטורה ממס ובכך להגדיל את הפנסיה אישית שלהם.
כספי פיצויים ששולם עליהם מס – מבוטח אשר השאיר את כספי הפיצויים בקופת הגמל לאחר שהתחשבן עליהם מול מס הכנסה,
זכאי בגיל הפרישה להעביר אותם לקופה משלמת לקצבה ובכך להגדיל את הקצבה הפטורה ממס שלו.
הפקדה לקופת גמל לפי תיקון 190 – דרך זו אטרקטיבית עבור חוסכים בגילאי 60 ומעלה לצבירת קצבה מוכרת.
במסגרת תיקון 190 נהנים החוסכים מהטבות שונות שכוללות מיסוי נומינלי של 15 אחוזים בעת פדיון באופן חד פעמי.
בנוסף לכך, עומדת לרשות החוסכים הזכות לבצע משיכה כקצבה חודשית פטורה ממס.
חשוב לזכור כי משיכה חד פעמית של סכומי החיסכון לפי תיקון זה תתאפשר רק לאחר הצגת הוכחה לקופת הגמל לפיה החוסך מקבל קצבה מעל קצבת המינימום הנדרשת 5,306 ₪ (2026).
שאלות ותשובות נפוצות
מהו מיסוי פנסיוני וכיצד הוא משפיע על הקצבה החודשית?
מיסוי פנסיוני מתייחס למס שמוטל על קצבאות הפנסיה שמקבל הפורש לאחר גיל פרישה. המס מחושב לפי מדרגות מס רגילות, אך קיימות הקלות והטבות מס בהתאם לחוק.האם כל הקצבה חייבת במס?
לא. חלק מהקצבה פטור ממס, בהתאם להיסטוריית ההפקדות, זכאות לפטורים אישיים (כגון פטור לגמלאים) ונקודות זיכוי.איך ניתן להקטין את גובה המס על הקצבה?
הפחתת מיסוי פנסיוני אפשרית באמצעות תכנון מס נכון, ניצול הטבות פרישה, פריסת מענקים, הכרה בנקודות זיכוי וזכויות לפי תיקון 190.מה הקשר בין מיסוי הפנסיה לבין הפקדות שבוצעו בעבר?
אופי ההפקדות – אם נעשו ממקור חייב או פטור – משפיע על שיעור המס שישולם על הקצבה בעתיד. הפקדות פטורות יניבו קצבה פטורה, וההפך.האם קצבת פנסיה מתקבלת במסלול שונה ממענק פרישה?
כן. קצבה חודשית חייבת במיסוי פנסיוני שוטף לפי מדרגות המס, בעוד מענקי פרישה נבחנים באופן נפרד וניתן לפרוס אותם או לקבל פטורים מסוימים.מהו תיקון 190 וכיצד הוא קשור לנושא המס?
תיקון 190 לחוק מס הכנסה מאפשר להפקיד סכומים חד-פעמיים לקופת גמל ולקבל קצבה פטורה ממס או מס מופחת על משיכות הוניות, ומהווה כלי חשוב בתכנון מיסוי פנסיוני.האם נדרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה בגיל פרישה?
לא תמיד. שכירים שפרשו לרוב אינם חייבים בדיווח שנתי, אך במקרים של הכנסות נוספות או ניצול הטבות מס – ייתכן שיהיה צורך בהגשה.מהן נקודות זיכוי ואיך הן משפיעות על גובה המס?
נקודות זיכוי הן הקלות מס שמפחיתות את חבות המס על הקצבה. פורשים זכאים לעיתים להקלות נוספות – למשל בשל גיל, נכות או סטטוס משפחתי.האם ניתן לשלב בין קצבת פנסיה לעבודה ולהשפיע על המס?
כן. כאשר יש הכנסה מעבודה בנוסף לפנסיה, החישוב נעשה על כלל ההכנסות – ויש לבחון את ההשלכות מבחינת מיסוי פנסיוני כולל.כיצד משפיע גיל הפרישה על המס שמשולם?
גיל פרישה מקנה זכויות מס ייחודיות – בגיל 67 ואילך חלה זכאות לפטורים והקלות במס, בתנאים הקבועים בחוק.מה קורה במקרה של פטירה של מקבל הפנסיה?
הקצבה עוברת לשאירים בהתאם לזכאות, וגם להם מתקיים מיסוי פנסיוני – לרוב בשיעור מופחת או בהתאם לנקודות זיכוי חדשות.האם יש שוני במיסוי בין קרן פנסיה, ביטוח מנהלים וקופת גמל?
כן. כל מוצר פנסיוני ממוסה לפי אופי החיסכון והאופן שבו נמשכים הכספים, ויש חשיבות לבחירה במכשיר המתאים כחלק מתכנון כולל.איך ניתן לדעת אם המס שנגבה מהקצבה נכון?
רצוי לבדוק את תלוש הפנסיה, לוודא ניצול מלא של נקודות הזיכוי והפטורים, ובמידת הצורך לפנות ליועץ מס או רואה חשבון לבדיקת זכאות.האם תכנון מס לפני גיל פרישה באמת משנה?
בהחלט. תכנון מוקדם יכול לחסוך עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך תקופת הפנסיה, במיוחד כשמדובר בסכומים גדולים או בהפקדות עצמאיות.איפה אפשר למצוא מידע עדכני על מיסוי פנסיוני?
באתר רשות המסים, באתרים של קרנות הפנסיה, ובאמצעות יועצים מוסמכים לפנסיה ומס. מומלץ לבדוק את הנתונים באופן תקופתי.
מעוניינים לדעת יותר אודות מיסוי פנסיוני?
חברת אג'נדה מתקדמים מספקת שירותי ליווי והכוונה בכל מה הקשור לכסף הפנסיוני שלכם.
אנו מאמינים שניהול כלכלי נבון של כספי הפנסיה, יכול להניב ביטחון כלכלי לקראת הפרישה.
השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם עם פתרונות מותאמים אישית עבור כספי הפנסיה שלכם.
