info@agenda-fs.com
073-7801117
  • Facebook
  • YouTube
אג׳נדה פתרונות פיננסים
  • בית
  • אודות
    • צוות המשרד
  • מוצרים
    • ביטוח אובדן כושר עבודה
    • ביטוח חיים
    • השוואת ביטוח נסיעות לחו"ל
    • ביטוח בריאות פרטי
    • קרן השתלמות
    • קופת גמל להשקעה
    • קרן פנסיה
    • ביטוח מנהלים
    • תיקון 190
    • פוליסת חיסכון
  • שירותים
    • תכנון פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • ניהול סיכונים (תכנון תיק הביטוח)
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
    • המומחים של אג'נדה
    • טיפול בתביעות
    • שירות לסוכן
  • מדריך תכנון פרישה
  • קורסים
  • וובינרים
  • אג'נדה במדיה
  • המלצות
  • מדריכים
    • קרן השתלמות – המדריך המקיף שילמד אתכם למקסם חיסכון במינימום סיכון
    • חיסכון פנסיוני – מדריך שילמד אתכם איך למקסם את החיסכון במינימום סיכון!
    • ביטוח מנהלים – מדריך המכיל את המידע החשוב ביותר והטיפים לחיסכון
    • IRA – המדריך המקיף ביותר ברשת שיעזור לכם להגדיל את החיסכון ולהבין את מהות התהליך
    • קרן פנסיה – מדריך מקיף שיעזור לכם להגיע לפנסיה ברווחה כלכלית ושקט נפשי
    • ביטוח בריאות פרטי – מדריך יסודי שיעזור לכם לרכוש את הפוליסה המתאימה
    • ביטוח חיים – המדריך המפורט והמקיף ביותר ברשת שילמד אתכם איך לעשות זאת ולמזער סיכונים
  • בלוג
    • פנסיה
    • קופת גמל
    • ביטוח מנהלים
    • קרן השתלמות
    • פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • קופת גמל להשקעה
    • ביטוח
    • ביטוח בריאות
    • עצמאי
    • פיצויים
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
  • צור קשר
  • בית
  • אודות
    • צוות המשרד
  • מוצרים
    • ביטוח אובדן כושר עבודה
    • ביטוח חיים
    • השוואת ביטוח נסיעות לחו"ל
    • ביטוח בריאות פרטי
    • קרן השתלמות
    • קופת גמל להשקעה
    • קרן פנסיה
    • ביטוח מנהלים
    • תיקון 190
    • פוליסת חיסכון
  • שירותים
    • תכנון פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • ניהול סיכונים (תכנון תיק הביטוח)
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
    • המומחים של אג'נדה
    • טיפול בתביעות
    • שירות לסוכן
  • מדריך תכנון פרישה
  • קורסים
  • וובינרים
  • אג'נדה במדיה
  • המלצות
  • מדריכים
    • קרן השתלמות – המדריך המקיף שילמד אתכם למקסם חיסכון במינימום סיכון
    • חיסכון פנסיוני – מדריך שילמד אתכם איך למקסם את החיסכון במינימום סיכון!
    • ביטוח מנהלים – מדריך המכיל את המידע החשוב ביותר והטיפים לחיסכון
    • IRA – המדריך המקיף ביותר ברשת שיעזור לכם להגדיל את החיסכון ולהבין את מהות התהליך
    • קרן פנסיה – מדריך מקיף שיעזור לכם להגיע לפנסיה ברווחה כלכלית ושקט נפשי
    • ביטוח בריאות פרטי – מדריך יסודי שיעזור לכם לרכוש את הפוליסה המתאימה
    • ביטוח חיים – המדריך המפורט והמקיף ביותר ברשת שילמד אתכם איך לעשות זאת ולמזער סיכונים
  • בלוג
    • פנסיה
    • קופת גמל
    • ביטוח מנהלים
    • קרן השתלמות
    • פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • קופת גמל להשקעה
    • ביטוח
    • ביטוח בריאות
    • עצמאי
    • פיצויים
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
  • צור קשר
אג׳נדה פתרונות פיננסים
  • בית
  • אודות
    • צוות המשרד
  • מוצרים
    • ביטוח אובדן כושר עבודה
    • ביטוח חיים
    • השוואת ביטוח נסיעות לחו"ל
    • ביטוח בריאות פרטי
    • קרן השתלמות
    • קופת גמל להשקעה
    • קרן פנסיה
    • ביטוח מנהלים
    • תיקון 190
    • פוליסת חיסכון
  • שירותים
    • תכנון פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • ניהול סיכונים (תכנון תיק הביטוח)
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
    • המומחים של אג'נדה
    • טיפול בתביעות
    • שירות לסוכן
  • מדריך תכנון פרישה
  • קורסים
  • וובינרים
  • אג'נדה במדיה
  • המלצות
  • מדריכים
    • קרן השתלמות – המדריך המקיף שילמד אתכם למקסם חיסכון במינימום סיכון
    • חיסכון פנסיוני – מדריך שילמד אתכם איך למקסם את החיסכון במינימום סיכון!
    • ביטוח מנהלים – מדריך המכיל את המידע החשוב ביותר והטיפים לחיסכון
    • IRA – המדריך המקיף ביותר ברשת שיעזור לכם להגדיל את החיסכון ולהבין את מהות התהליך
    • קרן פנסיה – מדריך מקיף שיעזור לכם להגיע לפנסיה ברווחה כלכלית ושקט נפשי
    • ביטוח בריאות פרטי – מדריך יסודי שיעזור לכם לרכוש את הפוליסה המתאימה
    • ביטוח חיים – המדריך המפורט והמקיף ביותר ברשת שילמד אתכם איך לעשות זאת ולמזער סיכונים
  • בלוג
    • פנסיה
    • קופת גמל
    • ביטוח מנהלים
    • קרן השתלמות
    • פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • קופת גמל להשקעה
    • ביטוח
    • ביטוח בריאות
    • עצמאי
    • פיצויים
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
  • צור קשר
  • בית
  • אודות
    • צוות המשרד
  • מוצרים
    • ביטוח אובדן כושר עבודה
    • ביטוח חיים
    • השוואת ביטוח נסיעות לחו"ל
    • ביטוח בריאות פרטי
    • קרן השתלמות
    • קופת גמל להשקעה
    • קרן פנסיה
    • ביטוח מנהלים
    • תיקון 190
    • פוליסת חיסכון
  • שירותים
    • תכנון פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • ניהול סיכונים (תכנון תיק הביטוח)
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
    • המומחים של אג'נדה
    • טיפול בתביעות
    • שירות לסוכן
  • מדריך תכנון פרישה
  • קורסים
  • וובינרים
  • אג'נדה במדיה
  • המלצות
  • מדריכים
    • קרן השתלמות – המדריך המקיף שילמד אתכם למקסם חיסכון במינימום סיכון
    • חיסכון פנסיוני – מדריך שילמד אתכם איך למקסם את החיסכון במינימום סיכון!
    • ביטוח מנהלים – מדריך המכיל את המידע החשוב ביותר והטיפים לחיסכון
    • IRA – המדריך המקיף ביותר ברשת שיעזור לכם להגדיל את החיסכון ולהבין את מהות התהליך
    • קרן פנסיה – מדריך מקיף שיעזור לכם להגיע לפנסיה ברווחה כלכלית ושקט נפשי
    • ביטוח בריאות פרטי – מדריך יסודי שיעזור לכם לרכוש את הפוליסה המתאימה
    • ביטוח חיים – המדריך המפורט והמקיף ביותר ברשת שילמד אתכם איך לעשות זאת ולמזער סיכונים
  • בלוג
    • פנסיה
    • קופת גמל
    • ביטוח מנהלים
    • קרן השתלמות
    • פרישה
    • תכנון פנסיוני
    • תכנון פיננסי
    • קופת גמל להשקעה
    • ביטוח
    • ביטוח בריאות
    • עצמאי
    • פיצויים
    • קופת גמל בניהול אישי IRA
  • צור קשר

תכנון פרישה לעניין הסדר פנסיה תקציביות לבעלי שליטה בחברה

ראשי » פנסיה » תכנון פרישה לעניין הסדר פנסיה תקציביות לבעלי שליטה בחברה
תכנון פרישה לעניין הסדר פנסיה תקציביות לבעלי שליטה בחברה

תכנון פרישה לעניין הסדר פנסיה תקציביות – כחלק מתיקון 190 לפקודת מס הכנסה (2012), 

נוספה אפשרות פרישה בדרך של קביעת תשלומי קצבה לעובד בעל שליטה בחברה של עד 5 בעלים (בעל שליטה המחזיק בשיעור של לפחות 10% מסך המניות או ממניות ההצבעה).

כאשר מתכנן הפרישה, בשיתוף עם רו"ח של החברה, 

מזהים הן את הצורך בהוספת רובד פנסיוני לבעל השליטה והן את האפשרות הקיימת לפי ספרי החברה לתמוך בתשלומי קצבה מהתקציב השוטף של החברה, מדובר בחיסכון מס אדיר ואפשרות תכנון סל המוצרים הפנסיוניים של בעל השליטה.

הסדר הפרישה מקנה לבעל השליטה שפרש או חו"ח נפטר (בין אם יתר הבעלים פרשו גם הם, ובין אם לא), 

אפשרות למשוך תשלומים פטורים מעודפי החברה, 

ללא צורך (או בנוסף) בהפקדה מראש לתכנית פנסיונית צוברת כלשהי, 

כאשר תשלומי הקצבה אף מוכרים לחברה כהוצאה.

תשלומי הקצבה הפטורים בהסדר הפנסיה התקציבית לבעל שליטה, 

מחושבים על פי תקרה של הכפלת 1.5% מהמשכורת הממוצעת בכל שנות עבודתו של בעל השליטה בחברה (בהתאם לסך כל ההכנסות שמסווגות כ"השתכרות או ריווח מעבודה"), ובהתאם להגדרות שבהסכם בינו לבין החברה.

יודגש כי פקודת מס הכנסה אף מאפשרת לייעד את תשלום ההסדר (נוסף לתשלומי הפרישה של בעל השליטה) למקרה פטירת בעל השליטה, 

בדרך של קצבה לשאיריו (לרבות ידועים בציבור), ללא מגבלת שנים אך עד לתקרה הקבועה בפקודה (כיום כ-8,400 ש"ח).

היתרונות בהסדר זה, רבים ומאפשרים לבעל שליטה בחברה למשוך יתרות ועודפים מהחברה, 

ללא חיסול פעילותה ומבלי צורך בהפקדות סכומי הפנסיה לחברה או למכשיר חיסכון כלשהו (אלא שהקצבה משולמת מתוך תקציב החברה), 

כאשר הוא ניתן לעריכה כהסכם בכתב בכל עת (גם בדיעבד) מול החברה ובכפוף לתקנון. 

בעת הפרישה, "מופעל" ההסדר על ידי אשרורו בהחלטת הדירקטוריון.

הסדר הפנסיה התקציבית אינו מוגבל בשנים, 

מנותק מתקנוני קרנות הפנסיה והדין הכללי, ובמימושו פורש בעל השליטה באופן מלא, 

ללא שנותרת בידו מוטת שליטה על קבלת ההחלטות בחברה; תנאי הפרישה, תקרת קצבה והצמדה, 

פנסיית שאירים, היוון קצבאות, ועוד, מוסדרים במסגרת ההסכם.

יודגש, כי אין תלות בין החיסכון של בעל השליטה במסגרת תכניות פנסיוניות צוברות, 

לבין הקצבאות המשולמות מתוך תקציב החברה, 

כך ששני הסדרי הפנסיה (הצוברת והתקציבית) יכולים לדור יחד, ובכפוף לתנאי המיסוי הפנסיוניים החלים. 

כמו כן, ניתן במסגרת תנאי ההסדר הנקבעים בהסכם בין בעל השליטה לבין החברה, 

לבצע היוון (מלא או חלקי) של הפנסיה התקציבית הצפויה.

תפקידם של גורמי המקצוע המלווים את בעלי השליטה (כגון, מתכנני פרישה, יועצים פנסיוניים, 

סוכני ביטוח וכדומה) – לזהות את הצורך ואת האפשרות שהסדר הפנסיה התקציבית מתאים לנסיבות (בין טרם פרישה, 

בין בשל תקופת משבר המשפיעה על הפעילות, ובין כתכנון מס עתידי), 

ובתאום עם רו"ח של החברה (ככל שההסדר נמצא מתאים ומועיל), 

לייעץ ולהפנות את הצדדים לניסוח המערכת החוזית המעגנת את הסדר הפנסיה התקציבית בחברה על ידי גורם משפטי הבקיא בתנאי הפקודה הרלוונטיים.

* נכתב על ידי עו"ד יניב גל, היועץ המשפטי של לשכת היועצים הפנסיוניים בישראל (ע"ר), 

ושותף במחלקה המסחרית במשרד קן-דרור, הראל ושות', עו"ד ומגשרים.

« הקודם
הבא »
חפש באתר
קטגוריות
צרו קשר

טלפון:  073-7801117
דוא"ל: info@agenda-fs.com
 
כתובת: זאב ז'בוטינסקי 7 רמת גן,
מגדל משה אביב קומה 43.

אודותינו

חברת אג'נדה מתמחה במתן פתרונות בתחום הפנסיה, ניהול הסיכונים והחיסכון הפועלת ברישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר.

אג'נדה נולדה מההבנה כי יחידים ומשפחות, אמידים ככל שיהיו,

לא מכירים לעומק את כל חוקי המשחק בעולם הפיננסי והפנסיוני ונדרשים לליווי וניהול של איש מקצוע במטרה ליצור עבורם מעטפת שתבטיח ניהול אפקטיבי של החסכונות ומקורות ההון שברשותם –

פה אנחנו נכנסים לתמונה.

פרטי התקשרות

כתובת: זאב ז'בוטינסקי 7, רמת גן,

מגדל משה אביב קומה 43 .

טלפון: 073-7801117

דוא"ל info@agenda-fs.com

אנחנו גם בפייסבוק

ניווט מהיר
  • בית
  • אודות
  • מוצרים
  • שירותים פנסיונים
  • מדריך תכנון פרישה
  • קופת גמל בניהול אישי IRA
  • קורסים
  • וובינרים
  • אג'נדה במדיה
  • המלצות
  • מדריכים
  • בלוג
  • צור קשר
  • מדיניות פרטיות

אג'נדה סוכנות לביטוח פנסיוני (2016) בע"מ אין באמור באתר זה כדי להוות ייעוץ השקעות ו/או ייעוץ פנסיוני ו/או תחליף לייעוץ אישי המתחשב ומותאם לצרכי ונכסי כל אדם בידי יועץ מוסמך.

גלילה לראש העמוד
אג'נדה | סוכנות ביטוח פנסיוני

מעוניינים לתאם פגישה? יש לכם שאלה?

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

דילוג לתוכן
פתח סרגל נגישות כלי נגישות

כלי נגישות

  • הגדל טקסטהגדל טקסט
  • הקטן טקסטהקטן טקסט
  • גווני אפורגווני אפור
  • ניגודיות גבוההניגודיות גבוהה
  • ניגודיות הפוכהניגודיות הפוכה
  • רקע בהיררקע בהיר
  • הדגשת קישוריםהדגשת קישורים
  • פונט קריאפונט קריא
  • איפוס איפוס
  • →
  • לתאום פגישה

    יצירת קשר

  • פייסבוק
  • טלפון
  • וואצאפ