סעיף 14 וחוק פנסיה חובה משפיעים – כל אחד בנפרד ובעיקר על כל השכירים במשק.
ההשפעה היא על חישוב גובה פיצויי הפיטורין,
ובחלק מהמקרים גם על זכאות העובד לקבל פיצויים אם התפטר מיוזמתו.
במאמר זה תמצאו הסברים לגבי מהות סעיף 14 בחוק פיצויי פיטורים,
ההשלכות של חובת הביטוח הפנסיוני שנכנסה לתוקף ב-2008 והדרכים לנצל את החוק.
מה קובע סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים?
לפי סעיף 14, "תשלום לקופת תגמולים… לא יבוא במקום פיצויי פיטורים אלא על חשבון פיצויי פיטורין.
כלומר, על המעסיק תהיה חובת השלמה לפיצויים במידה והפקיד פחות מדרישת החוק.
לעומת זאת, אם נקבע בהסכם קיבוצי החל על המעסיק והעובד" לרבות צו הרחבה לפנסיית חובה).
במקרים שבהם המעסיקים חתמו על הסדר קיבוצי עם העובדים,
הופעל סעיף 14 – ובמקום פיצוי של משכורת חודשית אחת עבור כל שנת עבודה,
העובדים היו זכאים לכספי הפיצויים שהמעסיק הפקיד עבורם באופן שוטף.
בשנת 2008 נכנסה לתוקף רפורמה מקיפה בתחום הפנסיה,
ומאז כל המעסיקים מחויבים להפקיד עבור כל עובדיהם גם כספי תגמולים וגם כספי פיצויים.
בהתאם, סעיף 14 חל על כלל העובדים במשק שהצטרפו לפנסיית החובה באופן אוטומטי.
האם סעיף 14 וצו הרחבה לפנסיית חובה רלוונטיים עבור עובד שהתפטר?
כן – אלא אם כן מדובר בנסיבות חריגות (למשל עבירה על החוק תוך כדי עבודה).
זהו שיפור משמעותי מבחינת העובדים,
שללא סעיף 14 היו זכאים לפיצויים רק אם פוטרו או התפטרו מסיבה שהוגדרה במפורש בתקנות כ"מוצדקת" (למשל בעיה רפואית, מעבר לישוב אחר בעקבות בן/בת זוג בקבע או הרעה בתנאי העבודה).
מימוש האופציה הזו מחייב קבלת הסכמה מהמעסיק.
אם חלפו 4 חודשים ממועד סיום ההעסקה והמעסיק לא העביר התנגדות כתובה ומנומקת לגוף שמנהל את כספי הפיצויים – הם יועברו לרשותכם בכל מקרה.
בנוסף סעיף 14, שכאמור בזכות צו ההרחבה לפנסיית חובה, רלוונטי לרוב השכירים בישראל,
מקנה זכאות לפיצויים גם על תקופת העסקה של פחות משנה.
התנאים ההכרחיים להפעלת סעיף 14
א. הפקדות של כאמור 6%-8.33% מהשכר הקובע לרכיב הפיצויים בחיסכון הפנסיוני.
ב. המעסיק מוותר על כל הזכויות האפשריות להחזר של כספים מתוך ההפקדות הנ"ל.
ג. גם המעסיק וגם העובד חותמים בכתב על הסכמה להפעלת ההסדר שמופיע בסעיף 14 בחוק פיצויי פיטורים.
השלמת פיצויי פיטורים לפי סעיף 14
אם לאורך תקופת ההעסקה גובה ההפקדה לקופת הפיצויים היה 6% בלבד מתוך השכר הקובע,
לאחר הפיטורין העובד זכאי לקבל שני סכומי כסף:
הסכום הראשון הוא כל הכסף שהצטבר בקופת הפיצויים.
הסכום השני הוא החלק שהמעסיק לא הפקיד באופן שוטף – כלומר 2.33%.
החישוב הוא 2.33% כפול השכר האחרון כפול מספר החודשים שבהם העובד עבד אצל אותו מעסיק.
לדוגמה, אחרי 3 שנות עבודה ואם השכר הקובע האחרון היה 12,000 ש"ח,
התוספת לכספים שבקופת הפיצויים תעמוד על 10,065 ש"ח (12,000 * 36 * 2.33%).
בעת התפטרות, המעסיק אינו חייב בהשלמת ה- 2.33% והפיצויים שנצברו בקופה יהיו לרשות העובד.
השלמת הפיצויים ל-8.33% היא רק במידה והעובד פוטר או במידה וקיים הסכם קיבוצי שסביר להנחי והמעסיק כבר הפקיד את מלא הפיצויים לקופה.
חשוב לזכור כי מי שהתחיל עבודה בין 2008-2017 זכאי להשלמת כספי פיצויים גבוהה יותר מ-2.33% וזאת בשל העובדה כי צו הרחבה לפנסיה קבע מדרגות להפקדות הפיצויים וניתן לראות זאת בטבלה הבאה:
שנה
- 2008
- 2009
- 2010
- 2011
- 2012
- 2013
- 2014
- 2016
- 2017
הפרשות מעביד לפיצויים
- 0.83%
- 1.68%
- 2.50%
- 3.34%
- 4.18%
- 5%
- 6%
- 6%
- 6%
הפרשות מעביד לתגמולים
- 0.83%
- 1.66%
- 2.50%
- 3.33%
- 4.16%
- 5%
- 6%
- 5.75%
- 6%
הפרשות עובד לתגמולים
- 0.83%
- 1.66%
- 2.50%
- 3.33%
- 4.16%
- 5%
- 5.50%
- 6%
- 6%
סה"כ
הפרשות
- 2.50%
- 5%
- 7.50%
- 10%
- 12.50%
- 15%
- 17.50%
- 18%
- 18.50%
איך משפיע סעיף 14 על סכום הפיצויים שנקבל מהמעסיק?
הכספים שמצטברים לזכות העובד בקופת הפיצויים צוברים רווחים.
אם נבחר מסלול נכון, התשואה עשויה להיות גבוהה ובפרט לאורך זמן.
מצד שני, עובד שנהנה מהעלאה במשכורת לא זוכה להעלאה דומה בסכום הפיצויים.
לדוגמה, עובד שעבד במקום מסוים 5 שנים.
ב-3.5 השנים הראשונות המשכורת שלו הייתה 9,000 ש"ח ובשנה וחצי האחרונות,
לאחר שקודם לתפקיד בכיר יותר – 12,000 ש"ח.
ללא סעיף 14 המעסיק היה משלם לו 12,000 עבור כל שנת עבודה ובסך הכל 60,000 ש"ח.
עם סעיף 14, ב-42 חודשים הראשונים הופקדו עבור העובד 8.33% מ-9,000 ש"ח בלבד,
ורק ב-18 החודשים האחרונים הופקדו 8.33% מ-12,000 ש"ח.
בסך הכל הופקדו עבורו רק 49,480 ש"ח, כלומר 10,000 ש"ח פחות,
ואם התשואה לאורך השנים לא הייתה גבוהה מספיק, העובד יקבל סכום נמוך יותר.
איך לנצל את סעיף 14 באופן מיטבי?
ניתן לומר שבעקבות החלת סעיף 14 על כלל השכירים במשק שהצטרפו לפנסיה חובה,
נדרשת מכל אחד ואחת אחריות רבה יותר.
הסיבה לכך היא שכאמור גובה הפיצויים מושפע במידה משמעותית מהתשואה שאתם צוברים – ולכן חשוב לבחור נכון קופת גמל / קרן פנסיה / ביטוח מנהלים ואת המסלול הספציפי במוצר החיסכון.
גם את ההחלטה מה לעשות עם כספי הפיצויים – האפשרויות הן למשוך,
להשאיר בקופת הפיצויים או להעביר לחיסכון הפנסיוני – כדאי מאוד לקבל אחרי ייעוץ מותאם אישית אליכם ממומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר.
השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!
ידע שווה כסף
אנו מזמינים אתכם להעשיר את הידע שלכם אודות הנושאים הבאים:
השוואה בין ביטוח בריאות פרטי לביטוח של קופת חולים, זקיפת מס לשכירים, רכיבי שכר, מיסוי פנסיוני, משיכת כספי פיצויים, החזרי מס לשכירים ועוד מגוון תכנים מרתקים.
