משיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן

משיכת כספי קרן השתלמות לפני הזמן היא פעולה שהעלות שלה עלולה להיות גבוהה – בגלל תשלום מס משמעותי. 

בהתאם, גם כשנוצר צורך מידי בסכום כסף גדול, וקרן ההשתלמות נראית כמו מקור טוב לכך, כדאי לשקול היטב את המשיכה. 

בעמוד זה תמצאו הסברים מפורטים לגבי חישוב גובה המס הנדרש כשפודים קרן השתלמות מוקדם מדי, 

וכן הצעות לחלופות שעשויות להיות משתלמות יותר.

כמה עולה משיכת כספי קרן השתלמות לפני הזמן?

משיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן כרוכה בתשלום מס בהתאם למדרגות המס של החוסך – שיעור מס שעלול להגיע גם ל-47%! 

בכל מקרה, ישנם הבדלים בין שכירים לעצמאים:

משיכת כספים לפני הזמן מקרן השתלמות לשכירים

במקרה של משיכה לפני הזמן, המס מוטל על ההפקדות של המעסיק (פרט לחלק שכבר מוסה במועד ההפקדה, אם ישנו כזה), 

וכמו כן גם על הרווחים מכל ההפקדות (כולל אלה של העובד עצמו). 

לעומת זאת, כשהמשיכה מתבצעת במועדים שנקבעו בתקנות (פירוט בפסקה הבאה), 

לא מוטל מס על הפקדות המעסיק ועל הרווחים ישנו מס רווחי הון בשיעור 25%. 

ההפרש בין שני המצבים עשוי להסתכם באלפי שקלים ואצל שכירים במדרגת מס גבוהה שבקרן ההשתלמות שלהם הצטברו סכומים נאים – אפילו בעשרות אלפי שקלים.

משיכת כספים לפני הזמן מקרן השתלמות לעצמאים

משיכה מוקדמת מובילה לחבות מס על הקרן ועל הרווחים בגובה 47% מס במקור. 

משיכה בזמן מאפשרת פטור ממס על כל הרווחים מההפקדות עד לתקרה של 18,480 ש"ח השנה (הנתון מעודכן לשנת 2021). 

רווחים כתוצאה מההפקדות שמעל לתקרה הנ"ל יחויבו בכל מקרה, בלי קשר למועד המשיכה, במס רווחי הון (25%).

אם לדוגמה עצמאי הפקיד בקרן השתלמות 27,000 ש"ח וכעבור שנה ביקש למשוך את הכסף – הוא יידרש לשלם מס על כל הרווחים. 

משיכה בזמן תוביל לחיוב במס של הרווחים על 8,400 ש"ח בלבד (27,000-18,480), 

כלומר רק כשליש מהרווחים יהיו חייבים במס רווחי הון בגובה 25%.

באילו מקרים כדאי למשוך כספים מקרן השתלמות לפני הזמן?

כאמור העלות של משיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן עלולה להיות גבוהה. 

חישוב מדויק אפשר לבצע בעזרת מומחים בקיאים בתחום, אבל עוד קודם לכן כדאי לקחת בחשבון את המחיר – ולמעשה את הנזק הכפול: 

גם תשלום מס וגם אובדן החיסכון.

אם ניתן לדחות את משיכת הכספים עד למועד שבו היא אפשרית בלי לשלם מס – 6 שנים מיום פתיחתה של הקרן או 3 שנים בתנאי שהכסף מיועד להכשרה מקצועית – כדאי לעשות זאת. 

אם משיכת כספי קרן השתלמות לפני הזמן נועדה כדי לסגור מינוס משמעותי ומאיים, 

חשוב לתכנן במקביל גם תקציב חדש שיאפשר איזון בין הכנסות להוצאות, כדי לא להגיע שוב לגירעון עמוק. 

אם ישנם חסכונות נוספים, רצוי מאוד להשוות את העלות של השימוש בכל אחד מהם, כולל הפסד הרווחים העתידי וכך למזער את הנזק.

מה כדאי לשקול במקום משיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן?

גם במצבים שבהם הכסף אכן חיוני, וצרכי ההווה גוברים על אלה העתידיים, 

משיכת כספים מקרן השתלמות לפני הזמן היא לא האפשרות היחידה – ייתכן שדווקא הלוואה מהגוף שמנהל את הקרן תתגלה כאופציה נכונה יותר.

חשוב להדגיש שלא בכל מצב הלוואה היא האופציה הנכונה. 

אמנם הלוואות מקרנות השתלמות ניתנות בריבית נמוכה יחסית, אבל גם כך יש להן עלות מסוימת ובעיקר חובה להחזיר אותן תוך זמן מסוים. 

יחד עם זאת, אם במקום משיכת כספי קרן השתלמות לפני הזמן בוחרים לבקש הלוואה מהגוף שמנהל את הקרן – ישנן 3 תועלות עיקריות:

א. שימור החיסכון

ב. הימנעות מתשלום מס גבוה

ג. סביר להניחה כי התשואה על הכספים שבקרן תהיה גבוהה יותר מהריבית על ההלוואה, כך שבטווח הרחוק יהיו לכם משאבים כלכליים רבים יותר

התנאי להמרת משיכת הכספים בטרם עת בהלוואה הוא כמובן יכולת החזר אמיתית.

מומלץ להיעזר בנשות ואנשי מקצוע בקיאים בתחומי החיסכון, ניהול הסיכונים והמיסוי, כדי להבטיח גם הווה תקין וגם עתיד נעים.

צרו קשר אתנו, אנשי המקצוע המנוסים שלנו עומדים לשירותכם בכל עת!