משיכת כספים מקופת גמל מתבצעת בדרך כלל אחרי גיל 60,
או בשלב מאוחר יותר בחיים כשהאדם יוצא לפנסיה, במתכונת של קצבה חודשית.
יחד עם זאת ישנם גם מצבים שבהם ניתן למשוך סכום כסף מסוים בבת אחת בגיל צעיר.
חשוב לציין כי בחלק מהמקרים עלול להיות מוטל מס על המשיכה – מומלץ לבדוק היטב מראש אם אכן תידרשו להעביר חלק מהסכום למדינה.
בעמוד זה מפורטים כל המקרים שבהם ניתן למשוך כסף מקופת הגמל.
משיכת כספים מקופת גמל עקב הכנסות נמוכות
ההפקדות לקופות הגמל נועדו לאפשר רווחה כלכלית לאחר הפרישה מהעבודה.
יחד עם זאת המדינה מכירה בכך שגם לאורך הקריירה ייתכן צורך מידי בכסף – ובפרט בשנה שבה ההכנסות נמוכות.
כדי להבין מהם הכללים, חשוב קודם כל להזכיר שבקופת הגמל ישנם שני סוגים של כספים: כספי פיצויים וכספי תגמולים.
בעלי הכנסות נמוכות יכולים למשוך בתנאים מסוימים גם חלק מכספי הפיצויים, גם חלק מכספי התגמולים וגם שילוב של שני הנ"ל.
משיכת כספי פיצויים עקב הכנסות נמוכות
פעולה זו אפשרית לגברים שהכנסתם השנתית היא עד 59,000 ש"ח ולנשים שהכנסתן השנתית נמוכה מ-72,000 ש"ח.
ניתן למשוך רק את הסכומים שהופקדו לרכיב הפיצויים בקופת הגמל עד לשנה הקודמת (כלומר השנה שבה ההכנסות נמוכות היא 2020, תתבצע משיכה של כספים שהופקדו עד סוף 2019).
תקרת המשיכה היא ההפרש בין הרף הנ"ל לבין ההכנסות בפועל ובכל מקרה לא יותר מ-10,000 ש"ח.
לצורך מימוש האופציה – שאפשרית רק פעם אחת בכל שנת מס – יש למלא טופס 161 או לקבל אישור מפקיד שומה.
משיכת כספי תגמולים במצב של הכנסות נמוכות
פעולה זו רלוונטית למי שהכנסותיהם השנתיות לא חייבות במס, וכשבמהלך השנה לא בוצעו הפקדות לקופת הגמל.
הסכום המרבי שאותו ניתן למשוך הוא 15,000 ש"ח והבקשה מוגשת ב-3 החודשים האחרונים של השנה.
משיכת כספי פיצויים + כספי תגמולים
במקרה זה הרף שמגדיר מהן "הכנסות נמוכות" נמוך יותר: 58,000 ש"ח לאישה ו- 45,000 ש"ח לגבר,
כשההכנסות כוללות את הסכום שאותו מבקשים למשוך מקופת הגמל.
בכל מקרה ניתן לבקש עד 4,000 ש"ח מכספי התגמולים ועד 5,000 ש"ח מכספי הפיצויים (רק כספי פיצויים שהופקדו עד לסוף שנת המס הקודמת).
משיכת כספים מקופות גמל לצורך מימון טיפול רפואי
משיכת כספים מקופת גמל אפשרית עוד לפני הפרישה מעבודה כשהכסף מיועד למימון טיפול רפואי יקר (לא כולל טיפול שיניים).
הרף הקובע הוא מחצית ההכנסות השנתיות של החוסכ/ת ושל בן/בת הזוג – אם עלות הטיפול גבוהה יותר,
ניתן למשוך מקופת הגמל את הסכום הדרוש למימון הטיפול.
גם אם הטיפול מיועד לקרוב משפחה של החוסכ/ת, והעלות גבוהה ממחצית ההכנסות השנתיות של החוסכ/ת,
של קרוב המשפחה הרלוונטי ושל בני/בנות הזוג שלהם (ביחד כמובן), ניתן למשוך כסף מקופת הגמל.
ההגדרה של קרוב משפחה היא בן/בת זוג, הורים, הורים של הורים, צאצאים (כולל אלה של בן/בת הזוג), ובני/בנות זוג של כל הנ"ל.
משיכת כסף מקופת גמל עקב נכות
עוד מצב שבו ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל הוא כשנקבעת נכות רפואית לצמיתות בשיעור 75% ומעלה לחוסכ/ת או לקרוב משפחה (בהתאם לפירוט הנ"ל).
חשוב להדגיש כי רק אם הנכות נקבעה אחרי פתיחת קופת הגמל, ניתן לבצע את המשיכה.
מצבים נוספים שבהם ניתן למשוך כספים מקופות גמל
ישנם מצבים נוספים שבהם משיכת כספים מקופת גמל הינה אופציה, ובפרט כשמדובר על הפקדות ישנות:
א. הפקדות שבוצעו במעמד של עצמאי עד לסוף 2005.
ב. הפקדות במעמד של עצמאי בשנים 2006-2007 ניתן למשוך בבת אחת אחרי גיל 60.
ג. הפקדות שבוצעו במעמד של שכיר עד לסוף 2004 – בתנאי שמדובר על שכיר שהפך לעצמאי, שכיר שלא עבד במשך חצי שנה או שכיר שהתחיל לעבוד אצל מעסיק שלא ביצע הפקדות לקופת הגמל במשך 13 חודשים.
ד. הפקדות שבוצעו במעמד של שכיר בשנים 2005-2007 ניתן למשוך בבת אחת אחרי גיל 60.
ה. כשמדובר על קופת גמל לא פעילה שיש בה עד 8,000 ש"ח.
כמו כן בגיל 67 אפשר למשוך את כל הסכום מקופת הגמל בבת אחת, במקום לקבל קצבאות חודשיות, וזאת אם הסכום בקופה הוא עד 94,000 ₪ ואין סכומים נוספים בקופות אחרות.
משיכת כספי פיצויים מקופת גמל לאחר סיום תקופת העסקה
עובד שפוטר או התפטר רשאי למשוך את כספי רכיב הפיצויים בקופת הגמל – כולם או חלקם.
פטור ממס יינתן על הסכום שעד משכורת אחת לכל שנת עבודה או 12,340 ש"ח לכל שנת עבודה (הנמוך מביניהם).
פקיד שומה רשאי לאשר העלאה של תקרת הפטור למשכורת וחצי לכל שנה אצל המעסיק האחרון,
אבל בכל מקרה לא מעל 12,340 ש"ח כפול מספר השנים הנ"ל.
האם כדאי למשוך כסף מקופת גמל?
חשוב להדגיש כי משיכת הכספים עלולה להפחית במידה משמעותית את גובה קצבת הפנסיה ובהתאם לפגוע ברווחה הכלכלית בגיל מבוגר, שבו כבר אין הכנסות שוטפות מעבודה.
בהתאם גם כשניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל, כדאי לשקול היטב את הכדאיות, ובמקביל לבחון חלופות – ובפרט הלוואה מקופת הגמל.
המומחים בעלי הרישיון הפנסיוני והניסיון הרב בתחום של אג'נדה אמונים על מתן ייעוץ מקצועי מקיף וסיוע בקבלת ההחלטות הטובות ביותר מתוך התבוננות גם על הצרכים בהווה וגם על הטווח הארוך, צרו עמנו קשר אנו זמינים לשירותכם בכל עת!
