תיקון 190 הוא ללא ספק אחד השינויים הרגולטורים החשובים ביותר בתחום החיסכון הפנסיוני.
התקנה יצאה בשנת 2012 ומטרתה לעשות סדר בכל הקשור למיסוי החיסכון הפנסיוני בהתאם לנוסחת הקיזוז החדשה
שמטרתה הייתה טיפול בכל הנוגע למענקי פרישה.
בנוסף תיקון 190 טיפל בכל הנוגע למוטבים בקופות הגמל אשר אפשר להם העברת כספים על שמם מהנפטר, להבדיל מהמצב הקודם
אשר הכריח את המוטבים לבצע משיכת כספים לאחר מות יקיריהם.
קופת גמל על פי תיקון 190
קופת גמל על פי תיקון 190 מתאימה לגילי 60 ומעלה ומטרתה להגדיל את הקצבה החודשית הפטורה ממס.
בנוסף ניתנת לפורש אפשרות לבצע משיכה חד פעמית במס רווח הון מוקטן של 15% נומינלי, להבדיל מתיק השקעות רגיל
שבו נקבע מס רווח הון בגובה 25% ריאלי.
הפורש יכול לבצע משיכה מקופת הגמל רק במידה והוא מקבל קצבה מזערית בגובה 4418 ₪ (נכון ל 2018).
כלומר חוסך אשר פתח קופת גמל לפי תיקון 190 ואינו עובר את הקצבה המזערית אינו יכול לבצע משיכת כספים באופן חד פעמית.
במידה ואדם עבר את הקצבה המזערית הוא יוכל לבצע משיכה חד פעמית באופן של היוון הכספים.
חשוב לדעת – סכום בגובה 4 פעמים שכר הממוצע במשק (34452 ₪ נכון לשנת 2018) זהו סכום שלא יהיה ניתן למשיכה חד פעמית
אלא אם כן החוסך הוכיח למס הכנסה כי לא קיבל הטבות מס בגין הסכום הנ"ל בעת ההפקדה.
היתרונות של תיקון 190
- מס רווח הון מופחת.
- עלויות הניהול נמוכות ביחס לתיק השקעות סטנדרטי.
- אפיקי ההשקעה מגוונים יחסית להשקעה פרטית.
- התחום מפוקח ע"י רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון.
- מאפשר הגדלת הקצבה העתידית הפטורה ממס (מס הכנסה ומס רווח הון).
- בעת פטירה מוטבים יקבלו את הכסף פטור ממס רווחי הון.
החסרונות של תיקון 190
- ניתן למשיכה חד פעמית רק מעל הקצבה המזערית.
- במקרה של מות הפורש לאחר גיל 75 ישלמו מוטביו מס בשיעור 15 אחוז נומינלי.
- נזילות הכספים רק לאחר גיל 60.
אג'נדה – שומרים על האינטרסים האישיים שלכם
חברת אג'נדה מקיימת הסכמי הפצה עם החברות המובילות במשק ובכך מאפשרת לך החוסך ליהנות ממניפה רחבה של מוצרים
ושירותים פנסיוניים ופיננסיים.
לרשותנו צוות מומחים שיסייעו וילוו אתכם בנאמנות וביחס אישי גבוה לאורך כל תקופת החיסכון.
ליצירת קשר: 073-7801193
