תכנון מס

תכנון מס הוא מהלך שמתבצע במסגרת החוק במטרה להפחית את נטל המס של אדם או של חברה. 

ישנם שלל כלים שמאפשרים להישאר במסגרת התכנון הלגיטימי ולא לגלוש למצב שנקרא "השתמטות ממס", 

והדרך הטובה ביותר לדעת באיזה מהם להשתמש בכל סיטואציה היא להיעזר במומחים בתחום המיסוי. 

כאן בעמוד תוכלו לגלות מהם העקרונות המרכזיים של תכנון המס, 

מהם הכלים המקובלים ומתי כדאי במיוחד לנסות להקטין את השומה, 

וכך להחליט באופן מושכל אם לבצע תכנון שכזה.

העקרונות המרכזיים של תכנון מס

תכנון מס משתלם באמת נשען על 3 עקרונות מרכזיים:

* סוף מעשה במחשבה תחילה – חלק בלתי מבוטל מהכלים שבאמצעותם מופחת שיעור המס מחייב ביצוע פעולות מקדימות. 

ביניהן: בחירת תאריך חוזה, התאגדות, קביעת המקום שבו תצא לפועל אינטראקציה עסקית ועוד. 

* ראייה ארוכת טווח – תכנון מקיף לוקח בחשבון לא רק עסקה ספציפית או הכנסות בנקודת זמן מסוימת, 

אלא את כלל הפעילות של הנישום (בין אם הוא יחיד ובין אם חברה). 

רק חישובים שמבוססים גם על המצב בהווה וגם על המצב בעתיד יכולים להוביל לתשלום מס מינימלי.

* השוואת מספר חלופות – כשבוחנים מספר אופציות להוציא לפועל עסקה, 

קל יותר לזהות מי מהן היא המשתלמת ביותר בהיבט המיסוי.

באופן טבעי כל פעולה ופעולה חייבת להתבצע לא רק על סמך 

העקרונות הנ"ל אלא גם בהתאם לכל תקנות המס העדכניות.

הכלים שבאמצעותם מופחתת חבות המס

לרשות כל נישום עומדים שלל כלים שמאפשרים תכנון לגיטימי ומובילים לחיסכון של ממש. 

ביניהם ניתן לציין את המנגנונים השונים של קיזוז הפסדים, 

את האופציה של עסקאות מתנה בין קרובי משפחה (ובפרט בתחום המקרקעין), 

את מקלטי המס הלגיטימיים שמציעות מדינות שונות ברחבי העולם, 

ואת האפשרות לפתוח חברת ארנק (תחת המגבלות שמציבים החוקים החדשים בנושא זה), 

ואת הגמישות המסוימת שמתירות התקנות לגבי מועדי רישום הכנסות והוצאות.

בהקשר זה כדאי לדעת שישנם צעדים שמוטלת עליהם חובת דיווח. 

ביצוע פעולות מסוג זה מבלי לדווח לפקיד השומה עלול להוות עבירה פלילית 

וכן לגרום להטלת קנס בגובה 30% מהמס שנחסך (בתוספת כמובן לתשלום אותו מס).

באילו מצבים כדאי במיוחד לשקול את תכנון המס?

תכנון מס הוא מהלך שכדאי לשקול אותו במקרים רבים מאוד. 

עבור שכירים התכנון עשוי להניב רווח נאה אם הם לא עבדו לאורך חלק מחודשי השנה, 

כשהם משלמים דמי מזונות ולקראת הפרישה לגמלאות (ובמיוחד אם בחרו לבצע פרישה מוקדמת). 

אצל עצמאים תכנון המס הוא מהלך רב תועלת כשניתן להעביר הכנסות או 

הוצאות בין מועדים שונים וגם אם בוצעו הפרשות משמעותיות למכשירי חיסכון כמו למשל קופת גמל להשקעה. 

אצל כל היחידים תכנון המס הוא פעולה חיונית כשיש הכנסות ממקורות נוספים ובפרט השכרת דירות.

לחברות מומלץ לבצע תכנון שלא חורג מהגבולות של "הימנעות ממס" 

אם השיקו פעילות חדשה בארץ או התרחבו לחו"ל, 

בשנה שבה התבצע מיזוג משמעותי, לקראת עסקאות בהיקף גדול, 

כשישנם מספר בני משפחה שעובדים ביחד בעסק, ועוד.

תכנון מס – איך להבטיח מינימום מס ומקסימום שקט נפשי?

תכנון מס חכם עשוי להוביל לחיסכון של ממש בתשלום שיועבר בסופו של דבר לקופת המדינה, 

אבל במקביל כל מי שמבצע את התכנון מבקש גם שקט נפשי מלא על בסיס 

הידיעה שהפעולות שנבחרו לא מפרות שום חוק. 

בהתאם ההמלצה היא למצוא מומחים למיסוי ולתכנון בתחום, 

בעלי ניסיון רב ויושרה מלאה, וכך לסמן V על שתי המטרות.

צריכים ליווי וייעוץ מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!