חישוב פנסיית שארים לאלמנה מחייב בקיאות בכללים שנקבעו עבור המקרים שבהם חוסך הולך לעולמו, והשארים שלו הם אלה שזכאים לקצבה.
בעמוד זה תמצאו מידע מפורט אודות דרך החישוב של הפנסיה במצבים שונים,
וכמו כן הסברים לגבי ההגדרה של "אלמנה" בהקשר של פנסיית שארים.
באילו תנאים משולמת פנסיית שארים לאלמנה?
ההגדרה של "אלמנה" כוללת גם בת זוג שהייתה נשואה באופן רשמי לאדם שהלך לעולמו וגם ידועה בציבור.
בנוסף תקפה ההגדרה גם כשמדובר על זוגיות של שני גברים או שתי נשים.
במקרה של ידועים בציבור, נדרשת הוכחה מתאימה כדי לקבל את הקצבה,
אבל בכל מקרה חשוב פנסיית שארים לאלמנה הוא בהחלט רלוונטי.
גובה פנסיית שארים לאלמנה של עמית פעיל
עבור עמית פעיל, פנסיית השארים של האלמנה נקבעת על סמך השכר הקובע – וליתר דיוק גובה הקצבה החודשית יהיה עד60% מהשכר המבוטח.
כך למשל עבור שכר של 9,000 ש"ח לחודש, האלמנה תקבל עד 5,400 ש"ח מדי חודש עד לסוף חייה.
למה עד? חשוב לזכור כי קיימת אפליה לרעה עבור גברים שמצטרפים לקרן פנסיה לאחר גיל 41.
עד גיל זה הקצבה לאלמנה תחושב לפי 60% זכאות, מעל גיל זה, תבוצע הפחתה של 5% לכל שנה שחלפה.
לדוגמא: גבר הצטרף בגיל 42 והשכר המבוטח עומד על 9,000 ₪, קצבת האלמנה תחושב באופן הבא: 90%*60%* 9,000 ₪ = 4,860 ₪.
בהצטרפות של נשים אין את ההגבלה הזו והן יכולת להצטרף בכל גיל ולקבל כיסוי מקסימלי.
חישוב פנסיית שארים לאלמנה בקרן פנסיה לא פעילה
כשעמית לא פעיל הולך לעולמו, פנסיית השארים של האלמנה מחושבת בהתאם ליתרה הקיימת בקרן הפנסיה.
בנוסף נלקח בחשבון הגיל של האלמנה וגילאי הילדים.
בתקנון של כל קרן פנסיה יש טבלת מקדמים, ולפיהם מחושבים החלק של האלמנה והחלק של כל אחד מהילדים בסכום הקיים בקרן.
זהו חישוב מורכב שמומלץ לבצע בעזרת אנשי מקצוע מנוסים כדי לוודא שאכן ישולמו הקצבאות המדויקות.
פנסיית שארים של אלמנת פנסיונר
חישוב פנסיית שארים של אלמנה של אדם שכבר התחיל לקבל את קצבת הפנסיה משתנה בהתאם למסלול שבחר אותו אדם.
כל חוסך בקרן פנסיה בוחר תקופת הבטחה – פרק זמן שבו המוטבים (בן/בת זוג, ילדים וכו') זכאים לקצבה.
ניתן לבחור בפרק זמן של 5 שנים, 10 ואפילו 15 או 20, ואפשר גם לבחור מסלול ללא תקופת הבטחה.
אם נבחרה תקופת הבטחה, מופחתת ממנה התקופה שבה החוסך קיבל קצבה חודשית עד למותו.
אם למשל תקופת ההבטחה היא 10 שנים והנפטר הספיק לקבל פנסיה במשך 6.5 שנים – המוטבים זכאים לסכום השווה לסך הקצבאות במשך 3.5 שנים.
לאחר מכן יש אפשרות לאלמנה להמשיך לקבל בין 30%-100% קצבת שאירים עד יום מותה.
אם אין אלמנה והילדים עברו את גיל 21, ניתן לבצע משיכה חד פעמית בהתאם למקדמי הקרן.
מרכיב נוסף בחישוב הוא "שיעור קצבה לאלמנה".
גם את הנתון הזה קובע בעל קרן הפנסיה כשהוא מתחיל לחסוך, והוא יכול לנוע בטווח שבין 30% ל-100%.
בהתאם לבחירה מחושבת הקצבה החודשית של האלמנה לאחר תום תקופת ההבטחה.
אם למשל נבחרו תקופת הבטחה של 5 שנים ושיעור קצבה של 60% לאלמנה, המוות התרחש 4 שנים אחרי היציאה לפנסיה,
והקצבה החודשית עמדה על 6,000 ש"ח – לאלמנה יש שתי אפשרויות לקבלת הכספים:
- המשך קבלת 6,000 ₪ למשך 12 חודשים ראשונים לאחר מות בעלה ולאחר מכן קבלת 60% מהקצבה למשך כשארית חייה.
- ביצעו היוון על יתרת ההבטחה, כלומר סכום חד-פעמי של 72,000 ש"ח (לפי 6,000 כפול 12 חודשים), במקביל, האלמנה תקבל מדי חודש 3,600 ש"ח (60% * 6,000).
חשוב לציין כי ככל ששיעור הקצבה המובטחת גבוה יותר, כך הקצבה החודשית של החוסך כל עוד הוא בחיים תהיה נמוכה יותר – ולכן נדרשת קבלת החלטה מדויקת שמאזנת בין הצרכים השונים.
היוון פנסיית שארים של אלמנה
אופציה נוספת שכדאי לקחת בחשבון במסגרת חישוב פנסיית שארים לאלמנה הוא היוון הקצבה.
ניתן להוון עד רבע מהקצבה שאמורה להיות משולמת במשך 5 השנים הראשונות,
בתנאי שגם לאחר ביצוע פעולה זו הקצבה המשולמת תהיה לפחות 4,498 ש"ח (הסכום מעודכן לשנת 2021).
מיסוי פנסיית שארים של אלמנה
חישוב פנסיית שארים של אלמנה מחייב כמובן התייחסות גם לנושא המיסוי.
כמו כל הכנסה, גם פנסיית השארים של אלמנות מחויבות בתשלום מס על קצבה מזכה – אבל ישנו פטור עד לתקרה של כ-8,460 ש"ח (נכון לשנת 2021).
האם ניתן להמיר את הקצבה החודשית בסכום חד פעמי?
אם סך הקצבאות שאמורות להיות משולמות לכל השארים נמוך מהשכר הממוצע במשק לחלק ל-20 (כ-5,300 ש"ח נכון ל-2020),
רשאית האלמנה וכמוה גם השארים האחרים לקבל סכום חד פעמי במקום הקצבה החודשית.
מצב אחר הוא כשבקרן הפנסיה הצטבר סכום גבוה במיוחד, יותר מסך הקצבאות המהוונות לשארים.
במקרה כזה האלמנה יכולה לבחור בין קצבה מוגדלת (כשהתוספת נקבעת על פי היחס בין סכום הכסף שבחיסכון הפנסיוני לבין סך הקצבאות המהוונות), לבין קבלת סכום כסף חד-פעמי משמעותי.
בכל מקרה תוכלו להתייעץ עם המומחים של אג'נדה – כולם בעלי רישיון פנסיוני וניסיון רחב היקף.
