האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס?

האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס היא שאלה שמעסיקה חוסכים רבים, ולמעשה את מרבית בעלי החסכונות הפנסיוניים מהסוג הזה. 

התשובה העקרונית היא "כן", אבל במקביל ישנם גם פטורים שונים שמקטינים את חבות המס וחוסכים למקבל הקצבה סכומי כסף משמעותיים. 

ההסברים המפורטים בעמוד זה יעזרו לכם להבין באילו מקרים ניתן לקבל פטור, 

מהו היקף הפטור ומה כדאי לעשות כדי להבטיח מקסימום משאבים אחרי גיל הפרישה מעבודה.

מהו גובה המס על פנסיה מביטוח מנהלים?

פנסיה מביטוח מנהלים היא הכנסה כמו כל הכנסה אחרת מבחינת מס הכנסה, ובהתאם יש לשלם על הקצבה החודשית מס. 

שיעור המיסוי הוא בהתאם למדרגות המס המקובלות: 

כך למשל ב 2020 על הכנסה של עד 6,330 ש"ח לחודש מוטל מס של 10%, 

על הסכום שבין 6,331 ש"ח לבין 9,080 ש"ח מדרגת המס היא 14%, ואילו במרווח שבין 9,081 ש"ח ל-14,580 ש"ח גובה המס הוא 20%. 

פנסיה מביטוח מנהלים שמעניקה קצבאות גבוהות יותר תמוסה בשיעורי מס גבוהים יותר, שיכולים להגיע עד 54%.

ישנו עוד מצב שבו התשובה לשאלה האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס היא חיובית: 

כשמחליטים למשוך את כל הכסף בבת אחת. 

במקרים אלה שיעור המס הוא 35% לכל הפחות, ולכן ההמלצה היא להימנע ממשיכה חד פעמית, אלא אם כן באמת אין מנוס מכך.

באילו מצבים ניתן לקבל פטור מתשלום המס?

התשובה לשאלה האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס היא כאמור חיובית, 

אבל מי שהגיעו לגיל הפרישה מעבודה (67 לגברים ו-62 לנשים) זכאים לפטור ממס על חלק מהסכום. 

גם נכים לצמיתות (בשיעור של לפחות 75%) זכאים לפטור דומה.

הפטור הוא על חלק מהקצבה, עד לסכום של 4,399 ש"ח בחודש. 

הסכום מחושב כאחוז מסוים מתוך נתון שנקרא תקרת הקצבה המזכה. 

נכון ל-2021 התקרה עומדת על 8,460 ש"ח, וניתן לקבל פטור על 52% ממנה. 

החל מ-2025 שיעור הפטור יהיה 67% מהתקרה הנ"ל, שגם היא מתעדכנת משנה לשנה.

אם לדוגמה אדם מקבל מביטוח מנהלים פנסיה בגובה 10,000 ש"ח, הוא יתבקש לשלם מס הכנסה על 5,575 ש"ח בחודש (10,000-4,399). 

מהי קצבה מוכרת ואיך היא משפיעה על גובה המס

ישנו מושג נוסף שחשוב להכיר בהקשר של פנסיה מביטוח מנהלים – קצבה מוכרת.

הקצבה המוכרת כוללת את כל ההפקדות לביטוח המנהלים שעבורן לא ניתן פטור ממס במועד ההפקדה. 

הצורך בחישוב קצבה מוכרת נובע מכך שהחוסכים לא אמורים לשלם כפל מס על אותו סכום – ואם כבר נגבה מס במועד ההפקדה, 

מן הראוי לפטור אותו במועד המשיכה.

החישוב של הקצבה המוכרת מורכב מאוד, בעיקר בגלל שלאורך השנים בוצעו שינויים מהותיים בתחום החיסכון הפנסיוני.

בכל מקרה, גובה הקצבה המוכרת מופיע בדפי החשבון שמנפיק הגוף שמנהל את החיסכון הפנסיוני בביטוח המנהלים. 

ניתן כמובן גם פשוט לפנות אל הגוף הזה ולבקש ממנו את האינפורמציה החיונית.

עוד כדאי לדעת כי את הקצבה המוכרת ניתן למשוך גם בבת אחת מבלי לשלם מס על הסכום עצמו. 

כן נדרש תשלום מס רווחי הון בגובה 15% על הרווחים שהניב ביטוח המנהלים.

לבעלי הכנסות גבוהות, שמבחינתם מן הסתם השאלה האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס רלוונטית במיוחד, 

הקצבה המוכרת עשויה להיות בעלת ערך רב – ולחסוך סכומי כסף גבוהים.

איך לחשב את גובה המס הצפוי על הקצבה מביטוח המנהלים ואיך להקטין את חבות המס?

כדי לחשב את גובה המס יש צורך קודם כל לחשב את הקצבה עצמה. 

גובה הפנסיה מביטוח מנהלים משתנה בהתאם לסכום שהצטבר בקופה במשך השנים, 

מקדם ההמרה של הפוליסה הספציפית והבחירה כמה כסף, אם בכלל, למשוך בבת אחת. 

השלב הבא הוא חישוב הפטור על הקצבה המזכה (כאמור 4,498 ש"ח נכון ל-2021), והוספת הפטור על הקצבה המוכרת. 

כמו כן יש לקחת בחשבון את נקודות הזיכוי של האדם.

באופן עקרוני מומלץ לקבל כל החלטה הקשורה לביטוחי מנהלים או לסוגי חסכונות פנסיוניים אחרים לאחר התייעצות עם מומחים אובייקטיביים בתחום. 

הצוות עתיר הניסיון של אג'נדה יסייע לכם עם החישובים המורכבים ובעיקר יעזור במציאת הדרך המיטבית לתשלום מינימום מס – וכך ליהנות מרווחה כלכלית מרבית גם אחרי הפרישה מעבודה, צרו עמנו קשר!