האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה הינה באופן
טבעי שאלה שמעניינת את כל מי שפוטר מעבודתו ושוקל להשתמש בכספים אלה.
גם מי שהתפטר וזכאי לפיצויי פיטורין רשאי למשוך אותם,
כשהמעורבות של פקיד השומה היא לצורך קביעת חבות המס.
בעמוד זה תמצאו תשובה לשאלה שבכותרת וגם הסברים לגבי
כדאיות המשיכה והתהליך שיש להשלים כדי לממש את האופציה.
איך מושכים את כספי הפיצויים?
התשובה לשאלה האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת פיזית לפקיד שומה היא כן – בעקבות משבר הקורונה,
רשות המיסים התאימה את עצמה לעידן הדיגיטלי ואפשרה פעולות רבות
שניתן לבצע מבלי להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה הרלוונטיים למקום המגורים שלכם.
האתר המאפשר שליחת מסמכים לפקיד השומה, נקרא "מפל"
וניתן דרכו לבצע מגוון רחב של פעולות שיחסכו לכם המון
זמן מאשר הגעה פיזית לסניף פקיד השומה באזור מגוריכם.
מה צריך להציג בפני פקיד השומה?
לפני ששולחים באתר רשות המיסים את המסמכים,
יש למלא 2 טפסים: טופס 161 וטופס 161א – את הראשון המעסיק ואת השני ממלא העובד עצמו.
בטופס 161 מפרט המעסיק את תקופת ההעסקה, את השכר הקובע (שעל הבסיס שלו מחושבים פיצויי הפיטורין),
את המענקים הנוספים ששולמו לעובד בתום תקופת ההעסקה (למשל מענק פרישה),
את גובה המס שהמעסיק כבר ניכה מכספי הפיצויים ואת
יתרת הפיצויים בקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים של העובד.
בטופס 161א מציין העובד האם הועסק במקביל בעוד מקומות עבודה,
ומודיע לרשות המסים מה בכוונתו לעשות עם הכספים שהצטברו לזכותו.
האפשרויות הן משיכה במזומן, פעולה שנקראת רצף פיצויים,
פעולה שנקראת רצף קצבה או שילוב כלשהו של הנ"ל.
בהמשך העמוד תמצאו הסבר מפורט לגבי כל האפשרויות.
כיצד מתנהל התהליך מול פקיד השומה ובהמשך?
התשובה לשאלה האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה היא כאמור כן.
לאחר שמגישים באמצעות את ה"מפל" לפקיד השומה את שני הטפסים הדרושים,
פקיד השומה מחשב את גובה המס שעל העובד לשלם
(אם בחר כמובן למשוך את הכסף – במקרה של רצף קצבה ורצף פיצויים
אין תשלום מס בנקודת הזמן הנוכחית ובחלק מהמקרים גם לא בעתיד).
לאחר מכן מספק פקיד השומה לעובד מכתב
(אשר נשלח למייל שהוקלד באתר בעת שליחת המסמכים) ובו פירוט שיעור המס שנקבע.
את המכתב הזה יש להגיש לחברה שמנהלת עבור העובד את כספי
הפיצויים (כלומר לקופת הגמל, קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים).
ביחד עם מכתב זה יש להגיש את אישור המעסיק למשיכת כספי הפיצויים
(אישור לשחרור כספי פיצויים) ואת פרטי חשבון הבנק.
עוד כדאי לדעת שאם המעסיק לא מעביר הודעה לחברה הנ"ל
בתוך 4 חודשים מהיום שבו הסתיימה העסקת העובד,
הוא יוכל לקבל את כספי הפיצויים גם ללא האישור הזה.
כמו כן עיכוב במסירת המכתב ו/או טופס 161 עשויים
להיחשב כהלנת פיצויים ובמקרה כזה המעסיק חשוף לתביעה.
האם כדאי למשוך כספי פיצויים?
מעבר לשאלה האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה,
ישנה גם סוגיית הכדאיות – כלומר האם מומלץ למשוך את הכספים
האלה או שמא מוטב לבחור באפשרויות האחרות, רצף קצבה או רצף פיצויים.
משיכת כספים כרוכה כאמור בתשלום מס, בהתאם למדרגות המס של כל עובד ועובדת.
ישנו פטור ממס על חלק מהסכום – עד 12,340 ₪ (2021) או משכורת וחצי,
לכל שנת עבודה, הסכום הנמוך מבין השניים.
לצורך קבלת הפטור יש להגיש בקשה לפקיד השומה.
רצף פיצויים פירושו השארת הסכום בקופת הפיצויים.
בתום תקופת ההעסקה הבאה ישנה שוב בחירה אם למשוך את כל הכסף
שהצטבר (כולל הפיצויים ה"קודמים") או להמשיך ולהשאיר את הכסף בקופה.
יתרון אחד הוא שבזכות התשואה שמשיגים הגופים שמנהלים
את קופות הגמל, קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים, מצטברים רווחים בקופת הפיצויים.
בנוסף ייתכן שבעתיד חבות המס תהיה נמוכה יותר (בזכות תקרת פטור גבוהה יותר).
רצף קצבה פירושו העברת הסכום לחיסכון הפנסיוני עצמו.
ניתן להתחרט בכל נקודת זמן על פעולה זו ולמשוך את הכסף (ולשלם עבורו מס),
ועוד אופציה היא למשוך חלק מהכסף (למשל את זה הפטור ממס) ואת היתרה להעביר לרצף קצבה.
היתרון הבולט הוא, קצבה גבוהה יותר לאחר גיל הפרישה מעבודה,
כשישנו סיכוי טוב להפריש חלק נמוך בהרבה למדינה.
בכל מקרה מומלץ לקבל כל החלטה שקשורה לפנסיה ולכספי פיצויים בעזרת מומחים בקיאים ומנוסים.
באג'נדה תמצאו נשות ואנשי מקצוע בעלי ניסיון רב ורישיון פנסיוני
מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון, ובנוסף מחויבות מלאה לאינטרסים שלכם.
אנו זמינים לשירותכם בכל עת, השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!
